Контроль и аудит

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью

Органы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ПАО «М.видео»
Ревизионная комиссия Подразделение внутреннего аудита Отдел внутреннего контроля и управления рисками
Подчинение и подотчётность
  • Подотчётность только общему собранию акционеров
  • Функциональное подчинение совету директоров.
  • Подотчётность единоличным исполнительным органам
  • Функциональное подчинение единоличным исполнительным органам
Задачи и функции
  • Плановые документальные проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам года, а также внеплановые документальные проверки.
  • Требование созыва совета директоров и/или внеочередного общего собрания акционеров в случаях, предусмотренных ст. 55 п. 8 Федерального закона «Об акционерных обществах».
  • Организация созыва внеочередного общего собрания акционеров.
  • Контроль за устранением выявленных в результате проверок недостатков и нарушений, выполнением рекомендаций ревизионной комиссии.
  • Принятие решения о проведении внеплановых проверок по инициативе органов управления Общества
  • Содействие исполнительным органам и работникам в разработке и мониторинге процедур и мероприятий по развитию управления рисками, внутреннего контроля, корпоративного управления.
  • Координация деятельности с внешним аудитором и консультантами в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления.
  • Проведение внутреннего аудита подконтрольных обществ.
  • Подготовка и предоставление совету директоров и исполнительным органам отчётов по результатам деятельности подразделения внутреннего аудита.
  • Проверка соблюдения сотрудниками Общества положений законодательства и внутренних политик Общества, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса этики
  • Организация и координация работ по построению СУР.
  • Идентификация и оценка рисков, методов реагирования на риски.
  • Обеспечение эффективной работы СУР.
  • Методологическое обеспечение СВКиУР

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия осуществляет периодический контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, деятельностью органов его управления и должностных лиц путём документальных и фактических проверок следующих пунктов:

  • законности, экономической обоснованности и эффективности (целесообразности) хозяйственных и финансовых операций, совершенных Обществом в проверяемом периоде;
  • полноты и правильности отражения хозяйственных и финансовых операций в управленческих документах Общества;
  • законности, экономической обоснованности и эффективности действий должностных лиц органов управления и руководителей структурных подразделений Общества на предмет соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу, утверждённым планам, программам и иным внутренним документам Общества.

Количественный состав ревизионной комиссии и порядок её деятельности определяется Положением о ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием акционеров. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Общества.

Состав ревизионной комиссии

по состоянию на 31 декабря 2018 года

Безлик Евгений Владимирович

Председатель ревизионной комиссии

Биографические сведения

Родился в 1975 году.

Образование: Ташкенское военно-техническое училище.


В 2011–2018 годах — руководитель отдела внутренних расследований ООО «М.видео Менеджмент».

С 2013 года — председатель ревизионной комиссии ПАО «М.видео».

Должности, занимаемые в других организациях

С 2018 года:

  • руководитель департамента внутренних расследований ООО «МВМ» (прежнее наименование – ООО «М.видео Менеджмент»);
  • ревизор ООО «Маркетплейс».

Горохов Андрей Александрович

Биографические сведения

Родился в 1980 году.

Образование: Ивановский государственный химико-технологический университет.


В 2007–2015 годах — начальник управления финансового и инвестиционного анализа ООО «ПромСвязьКапитал».

В 2015–2017 годах — руководитель направления финансового и инвестиционного анализа ПАО «Промсвязьбанк».

В 2017–2018 годах — член совета директоров ПАО «САФМАР Финансовые инвестиции».

С 2017 года — член ревизионной комиссии ПАО «М.видео».

Должности, занимаемые в других организациях

С 2017 года:

  • заместитель генерального директора по управленческому учёту, отчётности и новым проектам ООО «КИиТ»;
  • член совета директоров АО «Русский уголь»;
  • член совета директоров ПАО «Моспромстрой».

С 2018 года:

  • ревизор АО НПФ «Доверие»;
  • ревизор АО НПФ «САФМАР»;
  • ревизор ПАО «САФМАР Финансовые инвестиции»;
  • член ревизионной комиссии АО «ЛК «Европлан»;
  • член совета директоров ИП «Славнефтехим» ЗАО.

Рожковский Алексей Леонидович

Биографические сведения

Родился в 1984 году.

Образование: Новосибирский государственный университет экономики и управления, Diploma in International Financial Reporting (ДипИФР АССА), Master of Business Administration, Management College of South Africa, кандидат экономических наук).


В 2012–2015 годах — начальник аналитического департамента ПАО «МДМ БАНК».

В 2016–2017 годах — начальник департамента по работе с небанковскими финансовыми организациями АО «Группа «САФМАР».

С 2017 года — член ревизионной комиссии ПАО «М.видео».

Должности, занимаемые в других организациях

С 2017 года — директор финансового департамента — заместитель финансового директора ПАО «САФМАР Финансовые инвестиции».

С 2018 года:

  • член ревизионной комиссии САО «ВСК»;
  • член ревизионной комиссии АО «ЛК «Европлан».

Ревизионная комиссия в данном составе была избрана на внеочередном общем собрании акционеров ПАО «М.видео» 7 августа 2017 года (протокол № 23 от 10 августа 2017 года) и на годовом общем собрании акционеров 29 июня 2018 года (протокол № 26 от 2 июля 2018 года).

По состоянию на 31 декабря 2018 года члены ревизионной комиссии участия в уставном капитале Компании / обыкновенных акций Компании не имели, сделки по приобретению или отчуждению акций Компании в течение 2018 года не совершали.

Общество не располагает сведениями о предъявлении в 2018 году исков к членам ревизионной комиссии.

Подразделение внутреннего аудита

Руденко Лариса Сергеевна

Руководитель подразделения внутреннего аудита

Биографические сведения

Родилась в 1984 году.

Образование: Российский государственный социальный университет.


С 2013 года — руководитель подразделения внутреннего аудита ПАО «М.видео».

Должности, занимаемые в других организациях

С 2013 года — руководитель департамента по внутреннему аудиту ООО «МВМ» (прежнее наименование — ООО «М.видео Менеджмент»).

Руководитель подразделения внутреннего аудита подотчётен совету директоров, назначается и освобождается от занимаемой должности единоличным исполнительным органом на основании решения совета директоров. Комитетом по аудиту совета директоров на регулярной основе рассматриваются отчёты внутреннего аудитора и оценивается его эффективность.

Деятельность подразделения внутреннего аудита регулируется Положением о внутреннем аудите Открытого акционерного общества «Компания «М.видео», утверждённым советом директоров Общества (Протокол № 94/2014 от 15 декабря 2014 года).

Внутренний контроль и управление рисками

Огарков Борис Андреевич

Руководитель отдела внутреннего контроля и управления рисками

Биографические сведения

Родился в 1987 году.

Образование: МГИМО (У) МИД России, бакалавр «коммерция», магистр «международные финансы».


В 2013–2014 годах — директор департамента операционного и финансового контроля ООО «НК «Итера».

В 2014 году — директор по управлению проектами ЗАО «Ре-кон».

В 2014–2015 годах — начальник управления финансового контроля, системы контрактования и управления оборотным капиталом в департаменте экономики и финансов ЗАО «Независимая нефтегазовая компания».

В 2015 году — начальник управления финансового контроля блока экономики и финансов АО «Независимая нефтегазовая компания».

В 2016 году:

  • заместитель финансового директора ООО «Сибирская интернет-компания»;
  • руководитель отдела внутреннего контроля и управления рисками ПАО «М.видео».

В 2016–2017 годах — руководитель департамента внутреннего контроля и управления рисками ООО «М.видео Менеджмент».

Должности, занимаемые в других организациях

С 2017 года — руководитель департамента внутреннего контроля и тендерных процедур ООО «МВМ» (прежнее наименование — ООО «М.видео Менеджмент»).

Целями внутреннего контроля в Обществе являются:

  • своевременное выявление и анализ рисков деятельности Общества;
  • обеспечение достоверности финансовой и управленческой информации и отчётности;
  • выполнение финансово-хозяйственных планов Общества;
  • обеспечение сохранности активов и эффективного использования ресурсов;
  • содействие построению оптимальной организационной структуры Общества;
  • соблюдение требований действующих нормативных правовых актов Российской Федерации и установленных в Обществе внутренних процедур.

В 2018 году совет директоров дал высокую оценку эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, организованной в Обществе. Данная система позволяет надлежащим образом обеспечить защиту интересов акционеров и активов Общества, укрепляя доверие инвесторов к Обществу и его органам управления. СВКиУР обеспечивает объективное, справедливое и ясное представление о текущем состоянии и перспективах Общества, целостность и прозрачность отчётности Общества, разумность и приемлемость принимаемых Обществом рисков. Информация о СУР в Обществе доступна в разделе «Управление рисками» данного Отчёта.

Для эффективного функционирования СВКиУР в Обществе создан отдел внутреннего контроля и управления рисками.

Внешний аудитор

ПАО «М.видео» привлекает внешнего аудитора, который осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества. Внешний аудитор утверждается общим собранием акционеров.

Объективность выбора внешнего аудитора достигается путём проведения тендерной процедуры.

В соответствии с Уставом Общества к компетенции совета директоров относится вопрос определения размера оплаты услуг внешнего аудитора.

По итогам оценки коммерческих предложений компаний – участниц тендерной процедуры на заседании тендерного комитета 16 мая 2018 года было принято решение рекомендовать в качестве аудитора ПАО «М.видео» АО «Делойт и Туш СНГ». На основании итогов проведения запроса ценовых предложений и рекомендации комитета по аудиту (протокол № 62/2018 от 22 мая 2018 года) советом директоров 22 мая 2018 года было принято решение рекомендовать общему собранию акционеров утвердить АО «Делойт и Туш СНГ» в качестве аудитора Общества. По итогам годового общего собрания акционеров ПАО «М.видео» принято решение утвердить АО «Делойт и Туш СНГ» в качестве аудитора Общества на 2018 год.

Стоимость аудиторских услуг, оказанных АО «Делойт и Туш СНГ» в качестве аудитора Общества, составила 25,4 млн руб. Неаудиторские услуги АО «Делойт и Туш СНГ» в течение 2018 года Обществу не оказывались. Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.

Использование инсайдерской информации

В ПАО «М.видео» действует Положение об инсайдерской информации (далее – Положение), регулирующее порядок использования инсайдерской информации, то есть той информации о деятельности Группы (а также её ценных бумагах и сделках с ними), которая не является общедоступной и раскрытие которой может повлиять на рыночную стоимость ценных бумаг ПАО «М.видео».

Данное Положение направлено на обеспечение:

  • защиты прав и законных интересов акционеров Общества и иных лиц при совершении сделок с ценными бумагами Общества;
  • контроля за деятельностью инсайдеров;
  • недопущения манипулирования ценами на ценные бумаги Общества.

Ведение списка инсайдеров и перечня информации, относимой к инсайдерской, а также контроль за совершением инсайдерами сделок с ценными бумагами Общества обеспечивает корпоративный секретарь.

Управление конфликтом интересов

Группа стремится эффективно управлять возможным конфликтом интересов как в системе корпоративного управления, так и на уровне исполнения своих обязанностей каждым сотрудником.

С целью предотвращения ситуаций, при которых личная заинтересованность сотрудника может повлиять на надлежащее исполнение им должностных обязанностей, Группа приняла Положение о конфликте интересов, которое определяет, что такое конфликт интересов, перечисляет наиболее распространённые ситуации его возникновения и устанавливает специальные нормы в части конфликта интересов для работников отдельных подразделений.

Кодекс деловой этики

В 2017 году в Группе на уровне ключевой операционной компании ООО «МВМ» (прежнее наименование – ООО «М.видео Менеджмент») принят Кодекс деловой этики и рекомендуемого поведения (далее – «Кодекс деловой этики» или «Кодекс»), определяющий основополагающие принципы и стандарты деловой и личной этики Группы.

В числе ключевых принципов, устанавливаемых и регулируемых Кодексом:

  • антимонопольный комплаенс (в Группе также принята антимонопольная политика);
  • безопасные условия труда и охрана труда;
  • запрет любой дискриминации, преследования, давления или запугивания;
  • добросовестность, честность и порядочность взаимоотношений;
  • достоверность и полнота документации и отчётности;
  • добросовестное отношение к имуществу Группы;
  • недопустимость совершения сделок с ценными бумагами Общества на основе инсайдерской информации;
  • защита коммерческой тайны, служебной информации и персональных данных;
  • управление конфликтом интересов, в том числе во взаимоотношениях с контрагентами, при личных покупках в сети «М.Видео»;
  • возможности для профессионального и личностного роста и развития;
  • ограничение возможностей получения подарков от контрагентов;
  • необходимость выявления и противодействия подозрительным операциям;
  • разделение политической и профессиональной деятельности.

Кодекс деловой этики распространяется на всех сотрудников Группы, включая директоров, постоянных и временных сотрудников, консультантов, представителей и партнёров.

Комитет по этике

В ООО «МВМ» (прежнее наименование – ООО «М.видео Менеджмент») постоянно действует комитет по этике, деятельность которого направлена на сохранение деловой репутации Компании, обеспечение соответствия её деятельности в целом и её работников высоким стандартам деловой этики и поведения, предотвращению и урегулированию конфликта интересов.

Компетенция комитета по этике включает в себя:

  • рассмотрение кейсов, связанных с нарушением норм Кодекса деловой этики, иных этических принципов и норм, определяющих ценности и корпоративную культуру Компании;
  • рассмотрение ситуаций потенциального или реального конфликта интересов;
  • рассмотрение вопросов этического характера, вытекающих из рабочих и/или личных взаимоотношений работников и/или связанных с такими взаимоотношениями, имеющими влияние на рабочие процессы либо рабочее взаимодействие;
  • согласование назначений (переводов) работников на должности, как это предусмотрено Кодексом деловой этики и иными внутренними документами;
  • формирование правил делового поведения и корпоративной культуры Компании;
  • формирование предложений для внесения изменений и дополнений в Кодекс деловой этики, а также в иные документы Компании.

Председателем комитета по этике является главный исполнительный директор ООО «МВМ» (прежнее наименование – ООО «М.видео Менеджмент») Энрике Фернандес.

Принципы определения и размер вознаграждения органов управления и контроля

Компенсационный пакет, предлагаемый в Обществе, включает в себя заработную плату, программы медицинского страхования, дополнительные льготы и систему премирования.

Согласно Положению о вознаграждениях и компенсациях, выплачиваемых членам совета директоров ПАО «М.видео» (далее – «Положение о вознаграждениях»), общий размер вознаграждения и компенсаций, выплачиваемых членам совета директоров и членам ревизионной комиссии, утверждается общим собранием акционеров.

Размер вознаграждения корпоративного секретаря и подразделения внутреннего аудита определяется советом директоров.

За участие в работе совета директоров и/или комитетов совета директоров членам совета директоров выплачиваются следующие виды вознаграждений:

  • базовое вознаграждение:
    • за участие в очных заседаниях совета директоров;
    • участие в заседаниях стратегической и бюджетной сессий;
    • участие члена совета директоров по требованию председателя совета директоров, председателей комитетов совета директоров, генерального директора в заседаниях тематических рабочих групп, встречах, обсуждениях, связанных с деятельностью Общества и его дочерних компаний и проводимых в офисе Общества или за его пределами;
  • вознаграждение за исполнение дополнительных обязанностей:
    • за исполнение обязанностей члена комитета при совете директоров;
    • исполнение обязанностей председателя комитета при совете директоров;
    • исполнение обязанностей председателя совета директоров.

Членам совета директоров – резидентам Российской Федерации выплата вознаграждения осуществляется в российских рублях. Членам совета директоров, не являющимся резидентами Российской Федерации, выплата вознаграждения осуществляется в иностранной валюте по курсу Банка России на день проведения платежа.

В соответствии с Положением о вознаграждениях каждому члену совета директоров могут компенсироваться следующие расходы:

  • фактически произведённые и документально подтверждённые транспортные расходы, связанные с проездом члена совета директоров к месту проведения заседания совета директоров и/или комитетов совета директоров и обратно, иные транспортные расходы, понесённые в связи с поездками в рамках работы совета директоров;
  • расходы по проживанию члена совета директоров в период проведения заседаний совета директоров и/или заседаний комитетов совета директоров;
  • расходы по питанию члена совета директоров в период проведения заседаний совета директоров и/или заседаний комитетов совета директоров;
  • прочие расходы (оплата услуг связи, оплата топлива, представительские расходы и т. д.).

Предельный размер компенсаций расходов членам совета директоров утверждается общим собранием акционеров по предложению совета директоров.

На основании решения годового общего собрания акционеров 29 июня 2018 года определён следующий размер вознаграждения, подлежащий выплате членам совета директоров за период с июля 2018 года по июнь 2019 года:

  • вознаграждение членам совета директоров в общем размере не более 52 млн руб.;
  • компенсация расходов, понесённых членами совета директоров в рамках исполнения функций членов совета директоров, в общем размере не более 10 млн руб.

Общий размер вознаграждения, выплаченный членам совета директоров за участие в работе органа управления в течение 2018 года (за весь год), составил 28,2 млн руб. Общий размер компенсации расходов, связанных с исполнением функций членов совета директоров, компенсированных Обществом в течение 2018 года (за весь год), составил 676 тыс. руб.

Заработная плата исполнительным членам правления, состоящим в трудовых отношениях с Группой, выплачивается в соответствии с трудовыми договорами. В отношении членов правления уполномоченные органы управления не принимали решения относительно размера вознаграждения, подлежащего выплате, и/или размера расходов, подлежащих компенсации. Иные соглашения относительно размера вознаграждения, подлежащего выплате, и/или размера расходов, подлежащих компенсации, отсутствуют.